为促进同学们对行业发展趋势、前沿问题等有更深层次的了解，拓宽视野，增强专业素养和就业竞争力，5月16日上午，中兴通讯资金融资中心姚振业副总经理应邀在文添楼102为《财会审前沿问题研究》课程的同学们进行授课。本次课程由专硕导师组组长季华副教授主持，主题为“全球资金管理”。
首先，姚经理从资金管理概述开始讲起，向同学们介绍了企业资金管理的内容、关注点等。姚经理表示，资金管理的职能逐渐演变，现在已包含但不限于现金管理，资金风险管理，现金流管理，融资管理等多个方面，从＂管钱＂向着＂管理风险＂、＂价值增值＂演进。基于此，资金管理的目标可概括为＂流动性，收益性，安全性＂，其流程也可梳理为业务支持、资金共享、资产战略三个维度。
接下来，姚经理对现金管理展开了详细讲解。企业应当建立起事前，事中，事后的严密管控网络，可以通过进行不相容职务分离，集团账户管理，权签印鉴管理，支付安全管理，现金管理，票证管理，银企对账管理等来实现资金安全管控。姚经理还通过列举舞弊案例，来说明内控的重要性。中兴财经目前设置了三道防线，第一是内控自评+自查自纠，第二是业务稽核，第三是内部审计，确保资金安全。
此后，姚经理对现金流管理展开介绍，分享了资金流动与现金流管理，资本架构与投融资策略，及中兴的资金管理实践与心得。姚经理表示，资金高度集中是打造企业全面现金流管理的第一步，这需要通过海外资金调集来降低海外资金存量，同时通过集团内借款，以最小头寸撬动运转。此外，中兴还建立了跨境资金池，区域资金池等，实现资金短期融通，并通过建立现金流预测管理机制等，完善资金收益管理。
最后，姚经理介绍了资金数字化建设，从政策解读和中兴的现有实践两方面展开。中兴依托智慧司库系统，利用组织架构、管理机制和评价体系三项支撑，以及基础管理、管理提升等四大功能平台来进行资金数字化建设。
整场授课内容兼具专业性和故事性，实践指导意义强，使同学们对于集团资金管理、财务人员应具备的技能有了更为全面和深入的了解。课程尾声，季华副教授就集团核算管理这一主题进行了简要总结，课程圆满结束。（图/文 张芷珊）
